XX县直属国有企业监事会管理办法
第一章总则
第一条为了完善企业法人治理结构，规范县直属国有企业监事会工作，健全企业监督机制，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《宁波市属国有企业监事会工作指引》等法律法规和相关规定，结合我县实际，制定本办法（以下简称《办法》）。
第二条本《办法》适用于县国有资产管理中心（以下简称“县国资管理中心”）直接履行出资人职责的县直属国有企业（以下简称“企业”）监事会管理工作。
第三条企业监事会以法律法规和公司章程为依据，准确把握监督定位，依法对董事会和经营班子运作、董事和高级管理人员履职行为以及企业财务、经营活动等进行监督和评价，认真行使职权，忠实履行义务，对县国资管理中心负责并报告工作，保障出资人、企业和职工的合法权益，促进企业持续健康发展。
第二章机构和人员
第四条企业监事会由主席一人、监事若干人组成。监事会成员不少于5人，其中：
（一）由县国资管理中心委派一至二名监事，并按规定程序任命一人担任监事会主席；
（二）职工监事的比例不得低于三分之一，由职工大会或职代会民主选举产生，报县国资管理中心批准；
（三）其他监事可由出资人委派或企业推荐，报县国资管理中心批准。
第五条监事会成员每届任期为三年。任期届满，经县国资管理中心考核合格的可以连任，其中监事会主席和专职监事原则上在同一企业连续任职不得超过两届。
第六条董事、高级管理人员、财务负责人不得兼任本企业监事。监事任期实行回避制度，监事与董事、高级管理人员、财务部门负责人有近亲属关系的，应实行任职回避；委派的监事不得在其曾经管辖或工作过的企业中任职。有上述情形或其他不适宜任职的，本人应当提出回避。
第七条监事会主席、委派监事应当具备下列任职条件：
（一）具有较高的政治素质，有较强的事业心和责任感，坚持原则，廉洁自律，具有良好的职业操守和履职纪录，依法维护国有资本出资人权益；
（二）大学本科及以上学历，中级及以上专业技术任职资格，熟悉国家有关法律、法规和政策，具有从事财务、会计、审计、金融、企业管理等实际工作经验和相关专业能力，有较强的综合分析、沟通协调、文字表达能力；
（三）具有正常履职必需的心理和身体条件；
（四）法律、法规和有关规定的其他条件。
工作特殊需要的专业人才，可以适当放宽任职资格条件。
第八条职工监事和其他监事应具有大专及以上学历，有财务、审计、管理、法律、经济等相关专业知识，廉洁自律，职业操守良好。
第三章工作原则和纪律
第九条企业监事会工作应遵循以下原则：
（一）出资人至上原则。坚持国有出资人立场，维护国有资产合法权益；
（二）过程监督原则。以财务监督为主要手段，对企业运营实施事前、事中、事后的监督；
（三）有效监督原则。依法监督检查，讲究方式方法，保护经营者创新精神，不参与、不干预企业正常的经营决策和经营活动，促进企业促进企业规范健康发展；
（四）及时性原则。发现危害及可能危害国有资产安全的问题，及时提出监督意见、建议，并向出资人报告。
第十条监事会成员要严格遵守下列工作纪律：
（一）委派监事未经批准不得在其他单位或关联机构兼职，不得接受所在企业任何报酬、福利、馈赠及在所在企业报销与公务无关的费用，不得参与所在企业股权激励、内部持股和内部分红；
（二）不得参加由所在企业安排、组织或者支付费用的与经营行为无关的消费活动；
（三）不得泄露各项工作秘密和企业商业秘密；
（四）不得有利用职权为本人、亲友及其他人谋取或者变相谋取不正当利益的行为。
第十一条监事会成员有下列行为之一的，给予组织处理或纪律处分；涉嫌犯罪的，移交司法机关追究刑事责任：
（一）对企业重大违法违纪问题隐匿不报的；
（二）失职或渎职造成国有资产重大损失的；
（三）与企业串通编造虚假检查报告的；
（四）违反本《办法》第九条规定情节严重的。
第四章职责权利和义务
第十二条企业监事会应依据公司法等法律法规及公司章程等有关规定，行使职权并承担下列职责和义务：
（一）监督检查企业财务，独立评价财务状况，对企业重大风险和问题提出预警和报告；
（二）监督评价企业董事、高级管理人员履职行为和经营管理业绩，提出奖惩、任免建议，当其行为损害公司的利益时，要求其予以纠正；
（三）监督检查企业贯彻执行国家法律法规、国有资产管理相关规定、公司章程和规章制度的情况；
（四）监督检查企业国有资产保值增值、经营预算、重大投资、资产运营、资金管理、经营效益等情况；
（五）监督检查企业内控机制、风险防范体系建设及落实情况；
（六）指导子公司监事会工作；
（七）法律法规和公司章程规定的其他职责。
第十三条监事会同时还应当履行以下义务：
（一）执行县国资管理中心决定，维护出资人权益，促进企业健康发展；
（二）对监督中发现的企业及其经营管理人员违反法律法规和国有资产监管规定的问题、可能危及国有资产安全的决策和经营行为，以及监事会认为应当报告的其他情况，应及时向县国资管理中心报告；
（三）在深入开展检查和认真审核的基础上，撰写监事会报告，及时、准确地反映企业信息，客观、公正地评价企业董事、高级管理人员的履职行为。在揭示企业存在问题时，应做到事实清楚、数据确凿、依据充分、定性准确、建议可行；
（四）根据县国资管理中心的要求，对征求意见的事项，客观公正地发表意见，提出建议；
（五）县国资管理中心交办的其他工作。
第十四条监事除履行监事会的职责和义务外，还承担以下职责：
（一）出席监事会会议，充分发表意见，对审议事项进行表决；
（二）向监事会提交信息、工作报告和会议议案，可提议召开监事会临时会议；
（三）向县国资管理中心提供有关情况和资料。监事认为有必要，可以书面或者口头向县国资管理中心、监事会反映和征询有关情况和意见，保证所提供信息的客观性；
（四）执行监事会决议，与企业沟通监督工作情况，对存在的突出问题督促整改；
（五）在监事会主席领导下，按照监事会内部分工履行职责，承办监事会主席交办的其他工作；
（六）职工监事除与其他监事享有同等权利、承担同等义务外，还应关注和反映职工正当诉求，代表和维护职工合法权益。
第十五条监事会主席全面主持监事会工作，除履行监事一般职责外，还应履行以下职责：
（一）组织履行监事会职责，研究决定工作计划和总结报告；
（二）召集、主持监事会会议；
（三）签署监事会报告和其他重要文件；
（四）落实监事会知情权，确保监事会信息及时全面完整；
（五）组织开展监督检查和调研工作，深入了解企业有关情况，督促检查监事会决议的执行；
（六）代表监事会向出资人报告工作；
（七）法律法规及公司章程规定的其他职责。
第十六条监事会主席和委派监事列席企业召开的涉及三重一大事项、重要经营决策议题的党委会、董事会及其专门委员会会议、总经理办公会议以及其他与经营管理活动相关的重要会议，并按照职责要求在有关会议上对决议事项提出意见或建议。
第十七条监事对企业董事、高级管理人员违反法律法规或损害企业利益的决议、行为不承担责任，但未按规定执行工作机制、履行工作职责的，应承担相应责任。
第五章工作机制
第十八条企业监事会应建立完善并严格执行监督、检查、意见交流、会议、报告等工作机制，强化当期监督，切实履行工作职责。
第一节法人治理监督机制
第十九条列席会议，对企业重大决策的监督程序和方法：
（一）审阅会议议案，查阅决策及经营管理的相关资料，对不明事项向相关部门或人员进行了解或询问；
（二）监督会议是否按有关规则进行议事和表决，程序是否合规；
（三）根据需要，对有关决议事项提出质询或建议，对于违法违规的决策行为应及时指出并要求纠正；
（四）及时整理完成《××公司监事会列席会议记录》（见附件1），并按要求归档或备案。
第二十条对董事、高管人员履职情况监督重点：
（一）遵守法律、法规以及其他规范性文件的情况；
（二）参加会议、发表意见及表决的情况；
（三）遵循公司章程、董事会议事规则等企业内控机制的情况，对决策事项执行过程的合法性和合规性监督；
（四）在职权范围内履行经营管理职责及持续改善公司治理、发展战略、经营理念、内部控制、薪酬管理等方面的情况；
（五）其他需要监督的重大事项。
监事会应逐步建立对董事会和高级管理层及其成员的履职评价制度，明确评价内容、标准和方式等，对董事会和高级管理层及其成员的履职情况进行评价。
第二节日常监督机制
第二十一条日常监督检查主要围绕企业财务情况和重大事项两方面开展，就存在的问题与企业交换意见，及时完成《××公司监事会监督工作台账》（见附件2）。
第二十二条监督检查企业财务的程序和方法：
（一）主要关注内容：企业预算管理、财务决算、重大融资行为、大额资金收支、企业薪酬管理和经营业绩、利润分配等；
（二）定期查阅企业财务资料，跟踪了解企业财务状况；
（三）对企业财务状况、预算管理及经营管理活动开展综合分析和专项检查；
（四）了解企业年度财务审计和其他审计的有关情况，加强与审计机构的沟通，要求中介机构对有关事项进行关注并反馈结果；
（五）向财政、工商、税务、审计、监察等有关部门和银行调查了解企业的财务状况和经营管理情况；
（六）监事会检查企业财务时，可联合企业内审等部门一同进行。
第二十三条监督企业重大事项的内容和方法：
（一）主要关注内容：企业内控制度建设、战略规划制定及实施、改制重组、资本运作、国有产权变动、资产处置、重大投资、招投标活动、担保管理、诉讼等重大经营管理活动；
（二）根据需要列席涉及到以上重大事项的各类会议或查阅相关会议纪要；
（三）查阅有关政策文件、管理制度、合同、原始凭证等必要文件资料（含电子账簿及信息系统）；结合企业实际，对重大事项开展调查研究，把握好方案设计、资料收集和分析、报告撰写等关键步骤；
（四）听取董事、高管人员、职能部门、所属企业有关情况介绍，要求报送所需资料，对相关事项提出质询或建议；
（五）监事会应当对企业建立全面风险管理治理架构和各层级的职责划分、履职情况等进行监督，对主要风险进行重点关注，及时进行风险提示。
第三节专项检查机制
第二十四条监事会在做好日常监督基础上，根据县国资管理中心要求，每年至少开展一次专项检查。
（一）专项检查方案的制订：
1．配合开展的专项检查，检查方案由县国资管理中心和其他组织检查单位负责制订，以文件形式印发。
2．监事会自行组织的专项检查，应做好检查前的摸底调查工作，收集了解与检查事项有关的法律法规和政策文件资料，结合日常了解和掌握的企业情况和信息资料，制定切实有效的检查方案并报县国资管理中心审核后实施。
（二）专项检查的实施：
1．由监事会负责实施的专项检查工作，可根据内容要求企业相关部门予以配合协助。
2．监事会可通过检查、监督盘点、观察、调查询问、函证以及拍照、复印和分析性复核等方法收集证据。
3．监事会应认真编制检查工作底稿，对检查资料及时进行梳理、分析和总结，形成相应检查结论。
4．监事会应及时向县国资管理中心提交专项检查报告或监督检查台账，并按照县国资管理中心意见向企业反馈、督促落实整改。企业相关部门应全程配合检查，同步落实问题的整改和制度的完善。
5．监事会在专项检查过程中发现问题需作进一步调查的，如有必要，经县国资管理中心同意，可以聘请中介机构对企业有关事项进行审计和核查，费用由企业承担。监事会对企业所属子企业依法进行检查时，经与企业主要负责人协商同意，也可调用企业内部审计、监察力量。
（三）监事会在开展专项检查时要加强与企业纪检监察、内审、法务、中介审计机构等监督部门的沟通协调，充分利用其监督成果。专项检查工作既要发现问题，更要注重问题的整改落实和制度的完善。实地抽查要求严谨、专业、细致，意见建议应符合企业实际，努力通过专项检查促进企业从制度层面有所改进完善。
第四节与企业交换意见机制
第二十五条监事会在不干预企业正常经营决策和经营活动的前提下，应将日常履职中发现的问题和需要提请企业关注的事项及时与企业交换意见。但监事会不得就下列事项与企业交换意见：
（一）对企业领导班子和主要负责人行为的评价意见；
（二）涉嫌企业负责人和其他人员违法违纪案件的线索；
（三）不属于企业自行纠正范围的问题及建议。
第二十六条与企业交换意见的形式和程序：
（一）口头方式：由监事会成员在有关会议上发表意见，或与企业相关负责人进行个别沟通。
（二）书面方式：
1．监事会对具体事项或问题进行了解核实时，可根据需要出具《××公司监事会检查联系单》（见附件3），力求分析研判客观真实；
2．监事会主席视不同情形签发《××公司监事会提醒函》、《××公司监事会建议
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