关于社区经济合作社规范发展的规章制度
第一章总则
第一条为深入贯彻党的XX大精神，进一步提高街道财务内部管理水平，统一社区经合下属企业的财务管理，按照“三重一大”工作要求，结合实际情况，制定本实施细则，以下简称下属企业。
第二条本实施细则主要针对是规范“三资”管理服务中心代理会计对辖区内经合社控股的下属企业。
第三条对各经合社下属企业财务实行“二级审核、四项原则、六个统一”的管理方式。即各撤村建居社区、集体经济组织经财务监督小组全体成员对经合社下属企业财务收支进行审核后上报街道，再由街道“三资”管理服务中心对下属企业财务收支进行再次审核并入账，按照依法委托原则、主体不变原则、五权不变原则、高效服务原则和统一制度、统一票据、统一帐户、统一核算、统一公开、统一建档要求代理社区经合社下属企业财务。
第四条“三资”管理服务中心业务工作归属街道区域发展办公室管理，负责对全街道撤村建居社区、经合社及下属企业财务管理工作进行指导和监督。
第五条每项经济业务的发生均应真实合法，凡属支出的凭证必须写明用途，经办人签字，出纳初步审核，报账员复核签字确认，证明人签字和审批人批准，方可给予报销。对违反财务制度规定的开支，财会人员应拒绝报销。
第二章货币资金管理制度
第六条严格执行帐款分开的管理原则，助理会计非出纳人员不得管理货币资金。
第七条严格遵守财经纪律，一律不准坐支现金，不准挪用公款，不准公款私存，不准白条抵现。收支两条线，杜绝收支相抵。
第八条严格执行库存现金限额制度。各下属企业备用金最高不超过5000元，超过限额应及时存入开户银行，以确保集体资金安全。
第九条发放福利、补贴、高温费、工资等必须打卡；通过银行转账存入存折的须提供银行进账明细回单。
第十条现金超过5000元当日交回银行账户中。
第十一条严禁现金购买商品、劳务，支付工程款、补偿款等。
第十二条严禁社区经合社下属企业未经经合社董事会审核、股东代表大会表决、街道报备，违规借入资金的，造成集体经济损失的，要追究当事人的相关法律责任。
第十三条严禁社区经合社下属企业出借资金和提供经济担保。对经合社、下属企业干部擅自决定出借资金和担保的，按照“谁出借、谁经办、谁负责”的原则加以追回，造成集体经济损失的，要追究当事人的相关法律责任。
第十四条各社区经合社下属企业助理会计对现金管理要做到日清月结，及时盘点库存现金，核对银行余额，发现差错，查明原因，及时纠正。
第十五条加强结算资金的管理，及时清理暂收、暂付、内部往来款项，对各种拖欠款要采取切实可行的措施催收。确属一时无法收回的欠款，应订立还款合同，约期收回，并按银行利率计息。对因故无法收回的欠款，必须由各下属企业提出书面意见，报经合社、股东代表大会表决、报备街道领导小组审批后通过核销，并及时在公开栏公布，任何人不得擅自决定欠款的核销和减免。
第十六条各下属企业干部因公外出需预领资金的，必须经各社区经合社主要领导审批，公务完毕返回后，其预领款在三天内必须结清，不得借故拖欠占用。
第十七条各下属企业的银行开户要加以控制，银行存款必须实行支票户管理制度，坚持支票、印鉴分开保管原则，一般支票由助理会计保管，预留印鉴由报帐员和“三资”管理服务中心会计各保管一枚。
第十八条助理会计要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表。
第三章审批制度
第十九条健全开支审批制度，规范审批手续，实行各下属企业法人为“财务负责人”的审批制度。
第二十条资金开支在5万元以下的，由各社区经合社董事长审批；开支在5万元（含5万元）至30万元的，须经董事会（社区两委班子）讨论，书面形成会议纪要盖公章并签字决定；对一次性开支在30万元以上（含30万元）事项，须董事会（社区两委班子）书面确认签字，对一次性开支在50万元以上（含50万元）的事项或重大事项，经股东代表大会讨论书面表决通过（2／3以上应到股东代表同意通过），报街道审批，其中打包一次性审批后付款的工程，如发生变更等特殊情况，须再次进行街道审批备案，具体流程参照笕工委〔2023〕13号文件执行。
第二十一条各下属企业干部工资报酬等由社区经合社董事会审核，报股东代表大会表决。
第四章收支结报制度
第二十二条凡滞留现金、收款三个月内不进帐的，视作挪用处理；
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