财政局长在2024年县级成本预算绩效管理工作推进会上的讲话
同志们：
党的二十大报告明确提出“健全现代预算制度”的目标任务。当前阶段，**省预算绩效管理体系由全面建成向高质量发展迈进，预算绩效管理进入了新阶段，在提质增效上下功夫、求突破。全面实施成本预算绩效管理改革被**省委列为30项共性改革任务之一，**县对省、市部署的改革任务，一直争取先行先试，做改革的“试验田”“马前卒”，努力走在前列，积极探索成本预算绩效管理的“**模式”。为进一步从进度和质量两方面加力，强化部门支出的成本管控意识，细化项目绩效目标的成本指标，优化财政资金使用结构，确保成本绩效管理改革落到实处，我讲几点意见。
一、提高政治站位，深刻认识成本预算绩效管理的重要性
在新时代中国特色社会主义事业发展的征途中，成本预算绩效管理不仅是一项经济工作，更是一项具有深远政治意义的战略性任务。我们必须从全局和战略的高度出发，深刻把握其重要性，确保财政资金的使用效益最大化，为经济社会发展提供坚实支撑。
（一）成本预算绩效管理是贯彻新发展理念的重要体现
新发展理念强调创新、协调、绿色、开放、共享，这是新时代我们党对发展规律的深刻认识和对发展理念的科学把握。成本预算绩效管理通过精细化的成本控制和科学的绩效评价体系，推动资源配置向创新驱动、绿色低碳、协调共享等领域倾斜，是实现高质量发展的内在要求。它促使我们在制定政策、安排预算时，更加注重经济效益、社会效益和生态效益的协调统一，确保财政资金用在最需要的地方，发挥出最大的效益。
（二）成本预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的重要举措
国家治理体系和治理能力现代化是党的十九大提出的重大战略任务。成本预算绩效管理作为现代财政制度的重要组成部分，是推动国家治理体系和治理能力现代化的重要工具。它通过构建科学合理的绩效指标体系，加强对政府行为的监督和约束，提高政府决策的科学性和透明度，增强政府公信力和执行力。同时，成本预算绩效管理还促进了政府与市场、社会的良性互动，形成了多元共治的良好格局，为构建现代化的国家治理体系提供了有力支撑。
（三）成本预算绩效管理是保障和改善民生的有力手段
民生连着民心，民心凝聚民力。成本预算绩效管理在保障和改善民生方面发挥着重要作用。它要求我们在制定和执行财政政策时，必须坚持以人民为中心的发展思想，把人民群众对美好生活的向往作为奋斗目标。通过优化财政支出结构，加大对教育、医疗、社保、就业等民生领域的投入力度，同时加强成本控制和绩效评价，确保民生资金用到实处、用出效果。这样不仅能够提升人民群众的获得感、幸福感和安全感，还能够增强党和政府的群众基础和社会凝聚力。
（四）成本预算绩效管理是推动经济社会高质量发展的必然要求
当前，我国正处于转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻关期。面对国内外复杂多变的形势和挑战，我们必须坚持质量第一、效益优先的原则，推动经济社会高质量发展。成本预算绩效管理作为提升财政资金使用效益的关键环节，对于推动经济社会高质量发展具有不可替代的作用。它要求我们在预算编制、执行、监督和评价等各个环节都注重成本控制和绩效提升，确保财政资金的高效使用和可持续发展。这样不仅能够为经济社会发展提供稳定的财力支持，还能够激发市场活力和社会创造力，推动经济社会持续健康发展。
因此，我们要深刻认识到成本预算绩效管理的重要性，切实增强责任感和使命感，以更加饱满的热情、更加务实的作风、更加有力的措施，推动成本预算绩效管理工作不断取得新的更大成效。
二、总结成绩经验，扎实做好成本预算绩效管理工作
（一）将成本指标列为绩效目标一级指标
一是横到边，纵到底。坚持全县成本预算绩效管理工作“一盘棋”，横向到所有预算单位，纵向到所有预算项目。将绩效目标管理范围覆盖到所有县级财政安排的支出，涵盖“四本预算”资金安排的713个预算项目，金额约22.78亿元，所有预算项目的绩效目标表都按照最新要求将成本指标列为绩效目标一级指标。
二是抓细节，促提升。成本指标细化为总成本、分项成本和单位成本，提高了绩效目标编制质量。例如，对工作经费类的项目，分项成本要求细化到办公经费、会议费、公务接待费等，数量指标要清晰反映召开会议次数、公务接待次数等。对部分不能分解成本指标的单位，财政局派人深入预算单位，详细了解项目情况，同时提供“一对一”业务辅导，引导部门负责绩效工作的人员分解成本构成情况，确保关键、核心指标不遗漏，促进绩效目标编制质量全面提升。绩效目标表随部门预算向社会公开，进一步强化对预算执行的约束作用。
三是强规范，出体系。对绩效目标表编制较好的部门，指导其出台分行业分领域的绩效指标体系，2023年形成**县住建局、县自然资源和规划局、县民政局、县工业和信息化局以及县文化和旅游局共五个部门的分行业分领域绩效指标体系，对形成的指标体系实行动态管理，并根据经济发展、工作职责任务调整变化和市场价格变化等因素适时修订完善。
（二）认真开展成本效益分析工作
一是财政入库项目实现成本分析全覆盖。在2024年预算编制工作中，县直预算单位共有766个一级项目入库，在项目入库时加强预算投入和成本构成分析。在预算管理一体化系统中，**县财政局相关业务科室认真审核一级项目库的绩效目标表和项目测算表，认真研判影响成本构成的关键因素，分析产出规模与质量、实施效果等情况，没有成本测算或测算粗放的项目，一律不予入库。将特定目标类和其他运转类项目，在预算管理一体化系统进行标识，生成项目支出成本效益分析表。在完成线上工作的同时，指导64个预算单位填报更为详细的线下成本效益分析表，并与历史数据进行比对，分项成本和单位成本更加细化，测算依据清晰明了，将成本效益分析表作为预算编制的依据。
二是精心筛选项目开展重点成本效益分析。**县财政局成本预算绩效管理工作专班多次召开会议，专题讨论选取试点项目全面开展重点成本效益分析。经过多轮筛选和局党组定夺，选取了**县羊山景区管理服务费支出项目，开展重点成本效益分析。通过对羊山景区近五年支出数据的梳理，分析其成本构成，对支出中的电费、绿化养护费、维修维护费等进行了定额测算，客观分析项目各项成本投入合理性，客观评价项目产出及效益发挥，出具了《**县羊山景区管理服务费用支出成本效益分析报告》，建立景区公共服务支出标准和预算绩效评价标准。其中，支出标准已作为2024年预算安排的重要参考依
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