集团审计监察部人力资源审计工作方案
一、审计的目的
根据集团审计监察部的年度审计计划和统一安排,审计部将于20xx年3月11日开始,对xx集团人力资源部20xx年1月至20xx年1月的人力资源规划与设计、制度与流程、招聘与配置、培训与开发、薪酬与福利、考核与评价、劳动关系管理等进行检查和评价,发表审计意见。
二、审计范围
以人力资源部为主,涉及到集团财务部、行政部等相关部门。
三、审计方法
采用询问相关责任人、审核关键控制文档、收集分析相关数据等审计方法。
四、审计主要内容及审计程序
1.此次审计思路与路径
组织架构及人员设置——制度及流程——招聘、人员晋升、录用、离职——人员培训与开发——绩效考核、岗位评价——薪酬福利——管理（考勤管理——劳动关系管理、档案管理等）
2.人力资源审计——风险要素
⑴对部门工作没有计划和规划,容易导致公司缺人或人力资源浪费。
⑵组织架构混乱、人员设置不合理、岗位职责不明。
⑶对公司各个部门人员需求、岗位、职责不明确。
⑷招聘、录用、晋升程序不规范,容易产生劳动纠纷及管理漏洞。
⑸人员培训、开发、储备不到位,存在人岗不匹配,阻碍公司业务发展的风险；培训计划及培训方案、课程设置不适合、不科学,带来不必要的成本费用。
⑹员工绩效考评、岗位评价不科学、不适用。
⑺职工薪酬、个税是否计算准确、准时发放,福利是否得到保证、是否缴纳。
⑻考勤制度是否完善,是否严格执行考勤制度,有无违规违纪情况。
⑼员工离退程序是否合理\合规,是否带来劳动纠纷或诉讼风险。
⑽员工档案管理是否规范。
3.人力资源审计程序与步骤⑴人力资源日常管理事务审计程序与步骤
第一步：从人力资源部门收集该部门现有的规划、组织架构、制度流程；查阅该部门的计划总结及规划,对组织架构、制度流程进行合理性审计。
第二步：通过人力资源部或体系部门查找各部门定岗、岗位职责,并考核人力资源部对各个部门岗位需求是否明确。
第三步：从人力资源部门收集20xx年离职数据,分析离职原因,测试离职率。
第四步：查找关于人事纠纷的处理制度就流程,查阅相关制度并分析制度的时效性和可行性。抽查所属年度人事法律诉讼案件,分析处理过程是否与规定一致,是否存在不按流程操作的情况,处理效果是否达到目标。
⑵员工招聘、录用、转正、晋升、离职、培训、储备、绩效考核、档案管理等审计程序与步骤
第一步：抽查所属时期（以抽查年度内随机抽查为准）所有员工的招聘、录用记录,检查其是否要公开地发布招聘信息,是否公正、公平地选择人员,所选人员的依据及资料是否经过主管上级领导及其他相关管理层的授权审批,审批依据保管是否齐全,人员录用前是否有背景调查记录等。
第二步：员工试用期期间是否有考核评价及并进行持续跟进,员工转正的依据是否充分,转正手续是否经过相应的授权审批。
第三步：从人力资源部档案抽查审计年度内10份晋升员工资料,检查该员工晋升是否通过考核,晋升手续是否齐全,是否通过上级领导及考核组审批等。
第四步：从人力资源部门档案抽查10份员工辞职审批表,再抽查其对应的交接手续表,检查其交接手续表中各部门审核手续是否完备,经办人员签字是否齐全,是否存在交接手续不完善就发放工资的情况等。再检查其对应月份的职工
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